Автор: Алексей Громов, юрист по финансовому праву, специализация — банкротство физических лиц и самозанятых граждан (стаж 11 лет). Материал подготовлен на основе ФЗ-127 «О несостоятельности (банкротстве)», ФЗ-422 «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»» в редакции 2024–2025 гг.

Последнее обновление: май 2026 года

Самозанятость в России к 2026 году охватывает более 12 миллионов человек. Репетиторы, фрилансеры, мастера по ремонту, таксисты, фотографы, разработчики — все они работают в правовом режиме налога на профессиональный доход (НПД). И все они, как и любой гражданин, могут накопить долги: кредиты, займы МФО, долги по аренде, налоговые задолженности. Главный вопрос, который волнует самозанятого должника: можно ли обанкротиться, не теряя статус, и как это работает? Ответ — да, можно, причём процедура для самозанятого в большинстве случаев проще, чем для ИП. Проверьте свою ситуацию прямо сейчас на bankrot-kalkulyator.ru — калькулятор учитывает специфику самозанятости и покажет оптимальный путь именно для вас.

Принципиальное отличие самозанятого от ИП с точки зрения банкротства состоит в правовом статусе. Самозанятый — это физическое лицо, применяющее специальный налоговый режим. Никакой отдельной регистрации как субъекта предпринимательской деятельности нет — только постановка на учёт в ФНС через приложение «Мой налог». Это означает, что самозанятый банкротится точно как обычный гражданин — по нормам главы X ФЗ-127 о банкротстве физических лиц, без каких-либо специальных процедур для предпринимателей. Не нужно предварительно сниматься с учёта как самозанятый, не нужно уведомлять налоговую о намерении банкротиться. Подаёте заявление в арбитражный суд или МФЦ — и процедура идёт в стандартном режиме.

Первое, что нужно прояснить: сохраняется ли статус самозанятого в ходе банкротства. Закон не предусматривает автоматического прекращения статуса самозанятого при введении процедуры банкротства. В отличие от ИП, которого суд фактически лишает статуса предпринимателя в ходе процедуры, самозанятый может продолжать работать и получать доход от профессиональной деятельности во время процедуры реализации имущества. Этот доход будет частично направляться в конкурсную массу — за вычетом прожиточного минимума, который финансовый управляющий обязан ежемесячно выплачивать должнику. Если ваш доход как самозанятого невысок и не превышает прожиточного минимума — в конкурсную массу от него не поступает ничего.

Второй важный вопрос — какие долги самозанятого можно списать. Через банкротство списываются все долги физического лица: потребительские кредиты и кредитные карты, займы МФО, долги по аренде квартиры или рабочего пространства, задолженность перед поставщиками или заказчиками, налоговые долги по НПД и другим налогам. Налоговый долг самозанятого по НПД — это обычная задолженность перед ФНС, которая включается в реестр кредиторов на общих основаниях и списывается по итогу процедуры. Исключение стандартное: алименты, возмещение вреда жизни и здоровью, субсидиарная ответственность — эти долги не списываются ни при каком банкротстве.

Третий вопрос — внесудебное банкротство через МФЦ для самозанятого. Если совокупный долг от 25 000 до 1 000 000 рублей и выполняется хотя бы одно из условий — исполнительное производство окончено по п. 4 ч. 1 ст. 46 ФЗ об исполнительном производстве, или доход состоит только из социальных выплат и пенсии, или исполнительному листу более семи лет — самозанятый может пройти бесплатное внесудебное банкротство через МФЦ. Доход от самозанятости сам по себе не является препятствием для внесудебного банкротства, если приставы подтвердили отсутствие имущества для взыскания. На практике это работает для самозанятых с нерегулярным или небольшим доходом, у которых нет ни недвижимости, ни автомобиля, ни накоплений.

Авторская формула оценки подходящего пути банкротства для самозанятого строится на трёх переменных. Первая — среднемесячный доход от самозанятости за последние 12 месяцев. Вторая — совокупный долг. Третья — наличие имущества. Если доход стабилен и достаточен для покрытия прожиточного минимума плюс ипотечного или крупного платежа, но не покрывает все долги — рассматривайте реструктуризацию. Если доход нестабилен, имущества нет, а долг от 25 000 до 1 000 000 — внесудебное банкротство через МФЦ. Если долг превышает 1 000 000 или есть имущество — судебное банкротство. Рассчитайте свой вариант на bankrot-kalkulyator.ru — это займёт две минуты и даст конкретный ответ без визита к юристу.

Отдельный нюанс — платежи от заказчиков, поступившие на счёт в ходе процедуры. После введения процедуры реализации имущества финансовый управляющий открывает специальный счёт должника и получает контроль над всеми поступлениями. Доходы от самозанятости, зачисленные на личный счёт после начала процедуры, должны передаваться управляющему. Он ежемесячно выплачивает должнику прожиточный минимум, остаток направляет в конкурсную массу. Это не означает, что вы будете жить на одни только 13–14 тысяч рублей: если у вас есть иждивенцы — дети, неработающий супруг — прожиточный минимум умножается на каждого. Кроме того, суд может выделить дополнительные средства на аренду жилья, лечение или другие обоснованные расходы — по ходатайству должника.

Важный практический момент — чеки в приложении «Мой налог» и прозрачность доходов. Самозанятые, в отличие от многих других категорий граждан, имеют полностью цифровую и прозрачную историю доходов: все выданные чеки фиксируются в системе ФНС. Финансовый управляющий при необходимости запросит эти данные и сопоставит с банковскими поступлениями. Это означает две вещи. Первое — скрыть доход от самозанятости практически невозможно, и пытаться это делать не стоит. Второе — прозрачная история доходов упрощает процедуру и повышает доверие суда к должнику. Самозанятый с понятной историей доходов — предсказуемый должник, с которым процедура проходит быстрее и без лишних вопросов.

Что происходит с профессиональным инструментом самозанятого. Ноутбук фрилансера, фотоаппарат фотографа, инструменты мастера по ремонту — всё это имущество, которое теоретически входит в конкурсную массу. Однако статья 446 ГПК РФ защищает профессиональный инструмент стоимостью до 10 000 рублей. Для большинства цифровых специалистов этот лимит давно устарел — ноутбук стоит дороже. Тем не менее судебная практика 2023–2026 годов всё активнее применяет расширительное толкование: если инструмент является единственным средством получения дохода и без него должник лишается заработка — суды нередко исключают его из конкурсной массы по ходатайству должника. Для этого нужно документально подтвердить, что именно этот инструмент используется в работе и что его реализация лишит должника возможности зарабатывать.

Ещё один страх самозанятых — потеря репутации и клиентов из-за банкротства. На практике сведения о банкротстве физического лица публикуются в ЕФРСБ и газете «Коммерсантъ» — но искать их там будут только профессиональные участники рынка: банки, крупные контрагенты, юридические лица при проверке партнёров. Частный заказчик, который нанимает фрилансера или мастера, такие реестры не проверяет. Репутация в профессиональном сообществе зависит от качества работы, а не от кредитной истории. Банкротство не запрещает продолжать работать как самозанятый, заключать договоры, выдавать чеки и получать оплату.

После завершения процедуры банкротства самозанятый освобождается от всех долгов, включённых в реестр. Статус самозанятого сохраняется — никакого перерыва в работе нет. В течение пяти лет нужно сообщать о факте банкротства при обращении за кредитом, в течение трёх лет нельзя занимать руководящие должности в юридических лицах. Регистрация как самозанятого продолжается без ограничений — это не ИП и не руководящая должность. Для большинства самозанятых единственное реальное последствие — закрытый доступ к кредитам на несколько лет. После долговой ямы это воспринимается скорее как защита, чем как ограничение.

Если вы самозанятый с накопленными долгами и ищете выход — вы в правильном месте. Ваш статус не является препятствием для банкротства, а в ряде случаев упрощает его: прозрачные доходы, отсутствие корпоративных активов и сотрудников делают процедуру предсказуемой и быстрой. Первый шаг — рассчитать свою ситуацию на bankrot-kalkulyator.ru. Внесите сумму долга, примерный ежемесячный доход и наличие имущества — и получите конкретный ответ: МФЦ, суд или другой путь. Это бесплатно и займёт две минуты.

Правовая база: Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», ст. 213.1–213.32, 223.2; Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»»; ст. 446 ГПК РФ; ст. 101 ФЗ от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве».

Материал носит информационный характер и не является юридической консультацией.